Au cours des dernières années, différents dispositifs ont été mis en place pour encourager les investissements immobiliers et ainsi favoriser la construction de logements neufs ou la rénovation de logements anciens. Ces dispositifs offrent des avantages fiscaux non négligeables pour les investisseurs, qui peuvent ainsi réaliser des économies d’impôt et se constituer un patrimoine immobilier. Dans ce guide, nous vous présentons les principaux dispositifs de défiscalisation immobilière pour l’année 2023.
Sommaire
Le dispositif Pinel
Apparu en 2014, le dispositif Pinel est probablement l’un des mécanismes de défiscalisation immobilière les plus connus. Il permet aux investisseurs de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu lorsqu’ils achètent un logement neuf (ou en état futur d’achèvement) destiné à être loué pendant une durée minimale de 6 ans. Les taux de réduction d’impôt varient en fonction de la durée d’engagement locatif :
- 12 % du montant de l’investissement pour une durée de location de 6 ans
- 18 % du montant de l’investissement pour une durée de location de 9 ans
- 21 % du montant de l’investissement pour une durée de location de 12 ans
Pour être éligible au dispositif Pinel, le bien immobilier doit respecter certaines conditions, notamment en termes de performance énergétique et de localisation.
Le dispositif Denormandie
Créé en 2019, le dispositif Denormandie s’adresse aux investisseurs qui souhaitent rénover des logements anciens. Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu similaire à celle du Pinel, mais dans le cadre de l’achat et de la rénovation de biens immobiliers situés dans des communes où il existe un besoin de revitalisation du parc immobilier.
En contrepartie, les investisseurs doivent s’engager à louer le bien pendant 6, 9 ou 12 ans et réaliser des travaux de rénovation représentant au moins 25 % du montant total de l’opération (achat + travaux). Les taux de réduction d’impôt sont identiques à ceux du dispositif Pinel.
Investissement en Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI)
Les SCPI constituent une autre option intéressante pour les investisseurs souhaitant bénéficier d’avantages fiscaux tout en diversifiant leur patrimoine immobilier. En effet, en investissant dans une SCPI, on acquiert des parts d’une société qui gère un ensemble de biens immobiliers.
Certains types de SCPI offrent des avantages fiscaux spécifiques, tels que les SCPI fiscales :
- Les SCPI « Pinel » : permettent de profiter de la défiscalisation Pinel sur un portefeuille diversifié de biens neufs destinés à la location.
- Les SCPI « Malraux » : offrent une réduction d’impôt sur le revenu pour les investissements dans la rénovation de biens immobiliers classés ou protégés.
Investissement en résidence pour seniors
L’investissement en résidences pour seniors représente également une opportunité intéressante pour ceux qui souhaitent défiscaliser et préparer leur retraite en se constituant un patrimoine immobilier. En effet, en investissant dans ce type de résidence (EHPAD, résidence services seniors…), vous pouvez bénéficier du dispositif Censi-Bouvard, qui permet une réduction d’impôt sur le revenu égale à 11 % du montant investi, étalée sur 9 ans.
De plus, en optant pour le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP), il est possible de percevoir des loyers non imposables grâce au mécanisme d’amortissement.
Pour conclure
En résumé, plusieurs dispositifs existent pour vous aider à defiscaliser via l’investissement immobilier. Ainsi, que cela soit avec un investissement dans l’immobilier neuf ou ancien, la location meublée ou encore l’achat de parts de SCPI, plusieurs opportunités s’offrent aux contribuables souhaitant optimiser leur fiscalité tout en se constituant un patrimoine immobilier.
